Социальное страхование — что это такое? Виды, условия и фонды

В любом развитом государстве частью социальной политики является социальное страхование. Оно позволяет создать необходимый для каждого человека финансовый резерв. В случаях инвалидности, старости, материнства такой резерв вступает в действие. За накопление и использование средств, предназначенных на цели соцстрахования, ответственны внебюджетные страховые фонды. Их доходы складываются из взносов физлиц и юридических лиц, а расходы – строго целевые.

Что это такое

История официального социального страхования насчитывает более 100 лет. Сама идея денежной поддержки на случай болезни или травмы появилась еще в начале XVIII века, когда рабочие из собственных средств создавали общие резервы – прообразы современных фондов.

А законодательное подкрепление последовало в конце XVIII века в Германии, благодаря железной руке Отто фон Бисмарка.

Конечно, отдельные проявления социального страхования можно разглядеть намного раньше: в царское время, в реформах, дополняющих отмену крепостного права, и даже в Киевской Руси.

Но полноценное законодательное наполнение и государственное закрепление оно обрело лишь в конце XX века.

Социальное страхование в самом широком понимании составляет часть политического курса страны. Закрепление в основном законе государства ряда правовых положений требовало реальных гарантий их выполнения. Одной из таких гарантий и выступает соцстрахование.

Под социальным страхованием следует понимать систему общественных отношений, складывающихся по поводу формирования, накопления и распределения денежных средств из специальных фондов, создаваемых физическими, юридическими лицами и государством.

Его можно представить в виде защитного механизма. Когда проявляет себя определенный социальный риск, страхование выступает щитом, уберегающим человека от грозящего материального неблагополучия.

О каких рисках идет речь? Это могут быть болезни, старость, производственная травма, потеря кормильца и т.п. Такие ситуации значительно осложняют человеку жизнь, и при этом носят массовый характер. А любое неблагоприятное социальное явление, наносящее ущерб неограниченному количеству человек, должно быть урегулировано на государственном уровне.

Виды

Отрасль страхового права можно отнести к разряду частно-публичных. Поэтому первая классификация подразумевает деление соцстрахования на обязательное и добровольное.

Обязательное исходит от государства, регулируется законами и имеет целью создание необходимого финансового минимума для любого члена государства. Добровольное рассматривается в качестве дополнения для желающих укрепить свое материальное положение на всякий случай. Оно может осуществляться на уровне коллектива (корпоративное) или отдельного индивида.

Добровольное социальное страхование может предоставить большие гарантии, предусмотреть такие случаи, которые не назовешь рисковыми, но относящимися к потребностям человека. К примеру, конкретная организация может сформировать резервный корпоративный фонд, средства которого отчисляются на оплату санаторного отдыха сотрудников.

Разумеется, что основное значение отводится обязательному виду, которое в зависимости от лежащего в основе риска можно классифицировать на:

• медицинское;
• пенсионное;
• государственное;
• по безработице;
• от производственных несчастных случаев;
• по потере трудоспособности.

О законе

Первостепенным законом в области соцстрахования является Федеральный Закон «Об основах обязательного соцстрахования».

Кто попадает под действие закона:

• юрлица и ИП;
• работающие лица;
• лица, достигшие пенсионного возраста;
• временно нетрудоспособные;
• инвалиды;
• беременные женщины;
• женщины с детьми до 1,5 лет;
• лица, потерявшие кормильца;
• неработающие лица (в установленных случаях).

Закон закрепляет права и обязанности субъектов, определяет управляющий и контролирующий орган, порядок разрешения споров. Отдельная глава относится к бюджету страховых фондов, которые функционируют на основе принципа автономности, о чем подробнее будет сказано ниже.

Нужно отметить, что именно с помощью этого закона было окончательно разработано и поставлено на рельсы социальное страхование, как элемент государственной соцзащиты.

Фонды страхования

Федеральный фонд ОМС осуществляет деятельность на основе Бюджетного кодекса и Федерального закона «Об ОМС в России». Еще он имеет свой устав, закрепляющий некоторые организационные моменты.

Федеральный фонд ОМС представляет собой некоммерческое учреждение денежно-кредитного типа.

Его бюджет складывается из следующих поступлений:

1. Взносов;
2. Денежных взысканий;
3. Средств федерального бюджета;
4. Дивидендов от вложения незанятых средств;
5. Иных не запрещенных поступлений.

Размер взноса для работодателя исчисляется из облагаемого дохода сотрудника и составляет 5,1%.

Средства из бюджета ФФОМС уходят на такие цели:

• исполнение обязательств страны перед членами общества (необязательно имеющими гражданство России) по охране здоровья;
• распределение и перевод денежных средств территориальным фондам;
• управленческие функции.

Резерв страховых фондов ОМС предназначен для исполнения базовой и территориальных программ медстрахования. Программы направлены на то, чтобы любой обладатель полиса мог получить бесплатную лечебную помощь.

В схеме ОМС фондам отведена роль главного денежного распределителя. Страхователи производят установленные выплаты в Федеральный фонд и территориальные фонды. Соответственно, работодатели платят за своих работников, а местная администрация — за безработных граждан. Фонды обобщают полученные денежные средства и распределяют их между страховыми медорганизациями. А уже страховые заключают договоры с лечебными организациями, и оплачивает врачебную помощь.

Нормативы финансирования из конкретного территориального фонда, обычно, превышают федеральные, поэтому программа субъекта может предложить более значительный список видов медпомощи.

С момента основания ФФОМС прошло немало лет. Несмотря на частую критику отечественной медицины, нужно признать, что минимальные потребности населения она удовлетворяет. По крайней мере, всегда можно рассчитывать на бесплатное обследование, например, УЗИ, консультацию терапевта, а также некоторых узких специалистов, сдачу анализов и т.д.

Как накапливаются и растрачиваются средства Фонда социального страхования России определяет Бюджетный кодекс, ФЗ «Об основах обязательного социального страхования» и Постановление «О ФСС России».

Фонд представляет собой финансово-кредитное учреждение особого типа. Его средства складываются из:

• взносов работодателей и ИП;
• дивидендов от размещения незанятых средств;
• добровольных взносов физлиц и юрлиц;
• трансферов из федерального бюджета;
• денежных взысканий (штрафы и т.д.);
• прочих разрешенных поступлений.

Размер взноса для работодателя исчисляется из облагаемого дохода сотрудника и составляет 2,9%.

Деньги из фонда направляются на такие цели:

1. Выплата пособий по частичной нетрудоспособности (больничных), беременности, родам;
2. Денежная поддержка беременных, рано вставших на учет, при рождении и после до достижения ребенком 1,5 лет;
3. Выплата обеспечения вследствие несчастного случая или приобретенного заболевания;
4. Выдача соцпособия на погребение;
5. Оплата путевок в санатории;
6. Закупка спецоборудования для инвалидов;
7. Проведение профилактических мероприятий;
8. Иные установленные цели.

Пенсионный фонд

Пенсионный фонд России осуществляет деятельность на основании ряда законов: ФЗ «Об основах обязательного соцстрахования», ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в РФ» и прочих.

ПФ России — это основной пенсионный страховщик страны. Его бюджет значительно выше, чем у прочих страховых фондов, и является консолидированным (включает бюджеты всех уровней).

За счет чего происходит образование бюджета Пенсионного фонда России:

• страховых взносов;
• денег бюджета;
• всевозможных денежных взысканий (пени, штрафы и т.д.);
• добровольных взносов физлиц и юридических лиц;
• прибыли от вложения свободных средств ОПС;
• резервных денег по накопительной пенсии;
• накоплений лиц, имеющих право на срочную пенсию;
• иных источников.

Размер взноса для работодателя исчисляется из облагаемого дохода сотрудника и составляет 22%.

Деньги из бюджета ПФР расходуются на:

1. Выдачу пенсионного обеспечения;
2. Доставку пенсий;
3. Уплату взносов, формирующих фонд пенсионных накоплений;
4. Перевод денег в негосударственный фонд, если человек решил создать добровольные накопления;
5. Программы материнского капитала;
6. Соцвыплаты;
7. Прочие цели.

Интересно, что выплаты такого рода, как по уходу за детьми-инвалидами или нетрудоспособными, выдает именно Пенсионный фонд. По статистическим данным за 2017 год, к примеру, было выделено около 487 миллиардов рублей только на социальные выплаты.

Доходы и расходы фондов

Фонды соцстрахования носят общее название «внебюджетные» неслучайно, ведь они формируются помимо бюджета, за счет отчислений физлиц и ЮЛ.

Фонды создаются исключительно для поддержки населения и не могут извлекать прибыль из деятельности. Неслучайно, даже прибыль от размещения незанятых денежных средств в разрешенные активы опять же идет на благие цели.

Проекты бюджетов разрабатывают управляющие органы самих фондов, но затем требуется утверждение. В завершение счетная палата проводит экспертизы проектов.

Ключевая черта бюджетов фондов социального страхования заключается в том, что они не входят в систему бюджетов всех уровней и не могут быть использованы на иные цели, кроме социальных. Этот принцип носит название автономности (независимости) финансовой системы внебюджетных фондов.

Доходы фондов состоят, главным образом, из взносов, а также прибыли от инвестирования, штрафных начислений и иных не запрещенных источников.

Государственное страхование

Госстрахование – единственный вид социального страхования, осуществляемый за счет средств бюджета, а не фондов.  

На основании статьи 969 гражданского кодекса РФ, государство осуществляет страхование жизни, здоровья и имущества некоторых категорий госслужащих и иных лиц, чьи профессиональные обязанности сопряжены с риском для себя или для 3-х лиц. Оно распространяется на военнослужащих, сотрудников органов внутренних дел, сотрудников тюрем и колоний, судей, арбитражных заседателей и т.д.

Страхователем при этом выступает государство в лице министерства или органа исполнительной власти. По сути, застрахованное лицо даже не участвует в этих отношениях.

Этот вид страхования подчеркивает особую значимость охраны и защиты интересов людей, рискующих здоровьем и жизнью во благо общества.

Вывод

Социальное страхование представляет собой одно из проявлений государственной социальной защиты населения.

С его помощью нивелируются последствия проявивших себя социальных рисков, таких как болезнь, потеря способности трудиться, несчастный случай во время работы и подобных. Соцстрахование поддерживает пенсионеров, беременных, матерей, инвалидов.