Факторинг — что это такое? Виды, зачем он нужен, сделки, плюсы и минусы

Факторинг – метод, направленный на привлечение сторонних средств для восстановления оборотного капитала поставщика товаров. Большинство компаний работают по предоплате, и чтобы не выбиться из графика поставок, не потерять время и стартовый капитал, фирмы вынуждены прибегнуть к факторингу. Пришло время разобраться, почему финансовая услуга пользуется огромной популярностью в бизнес-среде и какие существуют разновидности факторинга.

Что это такое

Представьте себе, что вы являетесь владельцем успешной консалтинговой компании. Вам поступил заказ от крупной строительной фирмы, в ходе которого необходимо пересмотреть стратегическое планирование и оптимизировать расходы на производство товаров. Согласно пунктам договора, заказчик оплачивает выполненную работу в течение десяти рабочих дней. Консультанты справились с поставленной задачей, передав проект на рассмотрение. Исходя из пункта договора об оплате, возникает проволочка в оплате, и заказчик имеет полное право перевести деньги на счет фирмы на десятый день.

Или же ярким примером являются взаимоотношения между двумя коммерческими фирмами, реализующими продукты питания. Оптовики отгружают партию товара, но покупатель рассчитывается с ними не сразу, а спустя какое-то время. Таких примеров в бизнесе масса, но все они формируют потребность в решении сложившихся обстоятельств и привлечении третьего лица для погашения финансовой пропасти.

Факторинг часто используют в тех случаях, когда покупатель не способен в день получения товара оплатить его. Таким образом, он диктует продавцу собственные условия сотрудничества. Сам термин «факторинг» дословно переводится как «посредничество» и полностью отражает суть услуги. Третейским судьёй во взаимоотношениях двух сторон выступает, как правило, банковская организация.

Факторинг – это совокупность финансовых услуг, применяемых в процессе сотрудничества покупателей и поставщиков на условиях отсрочки платы за поставляемый товар.

Услуга на сегодняшний день пользуется огромным спросом и практически каждый банк страны предлагает заключить договор о сотрудничестве.

Факторинг является наилучшим методом восстановления оборотных средств компании. Услуга схожа с классическим кредитованием, но имеет особые черты, о которых мы поговорим далее.

Зачем он нужен

Паузы в оплате чреваты рядом серьёзных проблем: они приводят к финансовой нестабильности, снижают уровень устойчивости и развития компании. Яркий пример тому – оптовые продажи. Пока поставщик не получит деньги за предыдущую сделку, он не может начинать следующие поставки. Чтобы избежать временного простоя и потерю прибыли, организации обращаются к услуге факторинга, как единственному верному решению.

Суть факторинга заключается в ликвидации финансовых «пауз» посредством привлечения банка, который берёт на себя обязательства покупателя и выплачивает деньги вместо него.  Безусловно, банк имеет выгоду от подобного рода сделок, когда покупатель вместе с заёмной суммой выплачивает ещё и проценты. В каких случаях не обойтись без факторинга?

• В ходе сотрудничества с крупными фирмами, которым предоставлена свобода действий и возможность выдвигать свои условия сотрудничества;
• В случае заключения договора о сотрудничестве с новыми развивающимися компании, что имели ранее проблемы со срочностью выплат;
• При заключении сделки с сетевыми компаниями.

Стоит отметить, что применение услуги факторинга недопустимо в расчётных взаимоотношениях с бюджетными организациями, а так же между главной компанией и её филиалами. Согласно подсчётам экспертов, наибольшую популярность схема имеет в кругах мелких и средних предпринимателей, деятельность которых полностью зависит от оборотного капитала и его целостности.

Виды

В зависимости от особенностей применения услуги и деятельности коммерческих организаций, выделяют несколько основных видов факторинга:

1. Факторинг внутренний и внешний. Отличаются локализацией объектов договора. В том случае, когда продавец, поставщик и банк находятся в пределах одного государства, факторинг называется внутренним. Внешний часто ещё называют международным, и применяется в том случае, когда покупатель и поставщик являются резидентами разных стран. В этом случае задействованы две факторинговые компании или банки, каждый из которых действует в стране своего клиента;
2. Факторинг с регрессом и без регресса. В первом случае, банк, не получив оплаты согласно договору, имеет полное право взыскать заёмные средства с поставщика. В случае безрегрессного все риски берёт на себя непосредственно факторинговая компания;
3. Факторинг открытый и закрытый. При открытом факторинге покупатель посвящён в то, что в процессе купли-продажи участвует третье лицо и полностью соглашается с этим. В случае применения закрытого, покупатель переводит деньги на счёт, даже не подозревая, что они поступают на счет банка, а не поставщика.

Кроме того, заключая договор с факторинговой компанией, необходимо определиться с точной датой поступления платежа. Отсюда вытекают два дополнительных вида факторинга: по предварительной оплате и к оговоренной дате.

Примечательно, что на российском финансовом рынке процент сделок по внутреннему виду несколько ниже, чем по внешнему (международному). Приличная доля сделок по внешнему виду приходится на компании, что являются членами международных факторинговых организаций.

Этапы

Факторинговое обслуживание клиентов банковскими организациями достаточно объёмная комплексная процедура, которая делится на несколько основных этапов. Все этапы взаимосвязаны и нуждаются в детальной проработке специалистами.

Предварительная работа

Первый этап заключается в детальном анализе деятельности компании-покупателя и оценке его задолженности перед поставщиком. Учитывается возраст компании, её репутация, проведенные ранее сделки купли-продажи. Для получения предварительного решения необходимо провести собеседование с клиентом, проанализировать всю имеющуюся документацию, провести анализ степени риска и возможных последствий факторинговой сделки.

Потенциальному клиенту необходимо предоставить обширный перечень документов, составленный согласно требованиям действующего законодательства Российской Федерации. Окончательное решение выносится за счёт глубокого анализа деятельности двух сторон договорного процесса. На обработку информации о клиентах может понадобиться длительное время.

Второй этап возможен исключительно при положительном ответе и согласии банка на факторинговое обслуживание клиента. Основой всего процесса является договор факторинга. Какие условия обычно прописаны в договоре?

• Объект и предмет договора;
• Условия и порядок осуществления оплаты задолженности перед банком;
• Права и обязанности каждой из сторон переговорного процесса;
• Стоимость факторинговой услуги;
• Непредвиденные обстоятельства;
• Срок эксплуатации договора;
• Штрафные санкции, применяемые в отношении неплатильщиков.

Важно сразу уточнить все пункты договора, чтобы избежать в дальнейшем возможных казусов.

Третий этап является завершающим. Он направлен на отслеживание банком деятельности своих клиентов. Факторинговая компания осуществляет контроль за исполнением договорных обязательств. Это важная составляющая всего процесса, который заключается в мониторинге финансового состояния клиентов, контроле над сделками купли-продажи.

Кто участвует

Как вы уже успели заметить, в сделке факторинга принимает участие три стороны:

1. Поставщик или продавец. Поставщик является юридическим лицом, осуществляющим поставку товара, оплата которого происходит не по факту, а с отсрочкой;
2. Покупатель или дебитор. Юридическое лицо, приобретающее реализуемый поставщиком товар на условиях отсрочки платежа на определённый период времени;
3. Фактор. Им выступает банк или специальная факторинговая компания. Организация поставляет необходимую сумму для покрытия расходов поставщика на заранее прописанных договором условиях.

Фактор выступает ключевым лицом в сделке, и он способен предоставлять до 90% средств, необходимых для покрытия задолженности покупателя перед поставщиком.

О сделках

Сделка постоянно контролируется факторинговой компанией, поскольку именно она выступает посредником между продавцом и дебитором. Банк отслеживает работу дебитора, и в случае выявление признаков несоблюдения договора, фактор может расторгнуть подписанный договор. Кроме того, договор может быть расторгнут в том случае, если компния-дебитор переживает период кризиса и близка к банкротству.

Рынок факторинга в России сегодня переживает подъём, о чём свидетельствует прирост количества средств, полученных в ходе проведения сделок. Ежегодно проводится конференция «Факторинг в России», где подводятся итоги развития факторинга в стране.

Плюсы и минусы

Всем компаниям, которые сталкиваются со схемой реализации товара по отсрочке платежа, стоит рассмотреть все имеющие плюсы и минусы факторинга, чтобы принять окончательное решение относительно пользы и необходимости услуги.

Плюсы:

1. Возможность работать без изменения объёмов оборотных средств;
2. Риски возникновения задолженности сводятся к минимуму;
3. Услуга не расценивается как кредит, поэтому не отражается на текущем состоянии компании;
4. Наличие графика оплаты, составленного исходя из пожеланий покупателя;
5. Инкассация задолженности ложится на плечи фактора.

Минусы:

• Дебитор вынужден переплачивать, так как фактор начисляет проценты за совершение сделки;
• Банку необходимо предоставить множество документов о деятельности покупателя;
• Возможна исключительно в условиях безналичного расчета;
• Чем чаще осуществляются отгрузки товаров, тем менее востребована услуга;
• Проценты по сделке достаточно высокие.

Выбор банка

Прежде чем определиться с выбором факторинговой компании, необходимо четко понимать, какие функции будут на неё возложены. Важно изучить все имеющиеся отзывы о работе фактора, узнать, какую комиссию он взымает по каждой сделке. Ускоряет процесс подачи документов возможность заполнения электронной заявки и подачи документов дистанционно.

На сегодняшний день, лидерами среди банковских организаций, предоставляющими услугу, являются:

1. ВТБ-24;
2. Альфа-Банк;
3. Сбербанк;
4. Промсвязьбанк.

Совокупный объём предоставляемых услуг данными банковскими организациями составляет 71%. Так же спросом среди клиентов пользуется ГПБ-Факторинг.

Советы

• Крайне важно детально изучить все пункты договора, в частности узнать о санкциях в случае проблем с оплатой;
• Каждый банк берёт разный процент за предоставление услуги, заранее попросите рассчитать ту сумму, которую необходимо заплатить фактору;
• Факторинг не распространяется на бюджетные организации;
• Взвесьте все «за» и «против», только потом принимайте решение о применении факторинга в процессе ведения бизнеса.

Вывод

Факторинг – выгодная банковская услуга, направленная на покрытие оборотного капитала поставщика. Услуга крайне необходима тем партнёрам, что работают с условием отсроченного платежа, однако, стоит учитывать, что факторинговая компания берёт  немалый процент за участие в сделке. Услуга часто применяется между иностранными партнёрами, а так же во взаимодействии представителей малого и среднего бизнеса.

«Как вы считаете, почему международный факторинг более развит, чем внутренний? Оставляйте свои комментарии и обязательно поставьте оценку статье, для нас это очень важно!».